灵活就业人员缴纳养老保险，因为需要自己承担所有的社会保险费用，所以人们特别关注投入和收入的问题。但其实这个问题很复杂，需要动态计算。现在，我带你通过养老金计算公式来分析，为什么这么复杂？
高低缴费基数的养老金差距
社保缴费基数的上下限为上一年度社会平均工资的60%~300%，每个人参加养老保险的缴费比例基本固定。比如现在大家都参加养老保险，员工自己需要承担养老保险缴费基数的8%，用人单位承担16%；灵活就业人员一般需要缴纳20%的费用。
由于企业的参保缴费没有独立性和强制性，很多人还是喜欢按照灵活就业模式参保。灵活就业人员参保，60%的缴费基数是300%基数的1/5。
养老金的计算公式，是国发2005年38号文件确定，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，这两部分全国统一。
1997年以前参加工作或缴纳社保的人也有过渡性养老金，各省市有规定，这里不讨论。无论如何，由保险缴款产生的养老金福利现在主要包括基础养老金和个人账户养老金.
（一）基础养老金退休时上年度当地的社会平均工资（1+本人平均缴费指数）2缴费年限1%。
我的平均贡献指数的计算很复杂。贡献指数等于参保缴费当年实际缴费月份每月缴费基数之和.上一年的平均社会工资
一般来说，如果按照60%的基数缴费12个月，退休后基本养老金可以领取上一年度社会平均工资的0.8%；按300%基数缴费满12个月，可领取社平工资2%的基础养老金。
虽然性价比绝对是60%基数的性价比，毕竟只要出1/5的钱就能得到300%基数40%的待遇。
其实我们要考虑一下。基本养老金与社会工资挂钩。社会工资最能保值增值。从1990年到现在，大家的社会平均工资增长了30倍左右。年增长率几乎都在10%以上。近年来，我国社会平均工资增速有所放缓，但一般在8%-10%之间。如果把差价放在自己手里，能实现这么高的附加值吗？99%的人是不可能实现的。
所以，如果想让自己的钱保值增值，最好的办法就是参加社会养老保险。
当然，养老保险是有上限的，这也是为了防止收入较高的人通过养老保险获得过高的养老金。要说有些人不幸福，一般来说，生活越富裕，寿命越长。因此，国家对养老保险的支付设定了上限。
（二）个人账户养老金退休时个人账户的余额退休年龄确定的计发月数.
个人账户养老金主要与退休年龄和个人账户余额有关。退休年龄无法确定，但个人账户余额主要与缴费基数有关，缴费基数以缴费基数的8%划入个人账户.为准
所以这种情况下，高缴费基数和低缴费基数产生的个人账户养老金是严格按照缴费比例的，300%基数产生的个人账户养老金会是60%的5倍。
有人说，没达到五次有什么不好？主要是因为个人账户的利率。个人账户记账利率原来是各省市自己公布的。低的时候只有一年定期存款利率。此前支付的个人账户余额相对于社会平均工资迅速贬值。
2016年起，个人账户记账利率由国家统一公布。2016年是8.31%，以后几年都在7%~8%以上。相对来说，这样的利率还是比个人储蓄划算。
我们参加养老保险是为了有一份稳定的养老金。如果我们的收入水平高，最好根据自己的收入水平缴纳社会保险，这样我们以后的养老金可以更高。如果每个人都按照60%的基数缴纳社会保险，养老金相对较低，省下来的钱真的能在自己手里保值增值吗？还是一个问号？那么，还是建议大家适度缴费，收入较低可以低一些，收入不错应当选择高基数。
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